Как ФНС работает с группами компаний

Вначале вычисляется группа взаимозависимых компаний и ИП по следующим признакам:

организации связаны по директору или учредителям (особенно если это родственники); одинаковая деятельность; сотрудники устроены по совместительству или были переведены из одной организации в другую; оборот и численность персонала одной организации близка к лимиту; отправка отчетности происходит с одного компьютера; доверенности выданы на одних и тех же лиц.

После этого, инспектора доказывают, что дробление фиктивное. И единственная цель деления — спецрежим. Что они приведут в доказательства: общие контрагенты, а также договоры, оформленные только внутри группы; общий офис, склад, база, магазин; за одну организацию платит другая; один товарный знак; одна бухгалтерия и отдел кадров; при увольнении и найме сотрудников, их функции остаются прежними; один сайт для всех компаний; расчетные счета в одном и том же банке.

В итоге инспекторы пересчитают налоги компании исходя из общей системы, и потребуют уплатить штрафы.